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  作 者丨杨坪

  编 辑丨巫燕玲

  图 源丨图虫

  乐视网证券虚假陈述责任纠纷即将拉开序幕。

  1月17日晚间,公告称,公司控股子公司中德证券1月13日收到北京金融法院送达的民事起诉状,涉案金额高达45.71亿元。

  公告显示,上海君盈资产管理合伙企业(有限合伙)等两千名原告向北京金融法院对乐视网等二十一名被告提起民事诉讼,要求乐视网赔偿因其虚假陈述行为造成的投资损失共计45.71亿元,同时要求包括乐视网高管、中介机构在内的其他二十名被告承担连带赔偿责任,中德证券作为被告之一,被要求承担连带赔偿责任。

  11月18日,21世纪经济报道记者从此次案件代理律师——上海汉联律师事务所律师宋一欣处得知,此次案件预计在今年二三月份开庭审理。

  6家中介机构被卷入

  在从创业板摘牌的18个月后,乐视网造假案的影响仍在A股市场泛起余波。

  在山西证券披露的最新公告中,此次乐视网证券虚假陈述责任纠纷诉讼共涉及乐视网,贾跃亭等14名自然人,以及中德证券等3家证券公司、3家会计师事务所。

  两千名原告主张,乐视网虚假陈述行为致其权益受损,要求乐视网承担虚假陈述侵权民事赔偿责任;贾跃亭等14名自然人作为虚假陈述过错责任人,承担连带赔偿责任;中德证券等3家证券公司及3家会计师事务所因未勤勉尽责、未能发现乐视网财务造假,承担连带赔偿责任。

  21世纪经济报道记者了解到,此次涉诉的中德证券是乐视网2016年非公开发行的保荐机构和主承销商,彼时乐视网通过定增募集资金共计48亿元。

  此外,剩余5家涉诉的中介机构中,平安证券是乐视网2010年上市时的保荐人与主承销商,是乐视网2016年非公开发行股票项目的联席主承销商之一(非保荐机构),利安达会计师事务所是乐视网IPO时的审计机构,华普天健会计师事务所和信永中和会计师事务所则先后担任乐视网上市期间的审计机构。

  作为推动乐视网IPO以及定增的“看门人”,上述中介机构会面临什么样的结果,成为市场关注的焦点。

  21世纪经济报道记者采访了解到,不少法律人士认为,从当前的司法环境来看,中介机构或难逃追责,可能面临巨额赔偿,但不同机构应承担的连带责任范围或比例可能存在差异。

  “根据《证券法》第一百六十三条规定,中介机构在证券的发行、上市、交易等证券业务活动中存在虚假陈述行为并给他人造成损失的,应当与委托人(上市公司/债券发行人)承担连带赔偿责任,但是能够证明其没有过错的除外。”北京朗诚律师事务所主任、证券律师武峰对21世纪经济报道记者指出。

  不过,武峰同时指出,“新《证券法》并未对不同中介机构应承担的连带责任范围或比例以及相关认定标准作出区分。一般而言,根据各方中介机构在证券业务活动中扮演角色的重要性程度,认定中介机构应当承担的连带赔偿责任。”

  事实上,从以往判例中,中介机构被判承担责任的情况并非少数,但判决承担的责任范围存在差别。

  如在康美特别代表人诉讼一案中,被告正中珠江作为提供相关年度报告的审计机构,对康美药业财务造假未审计发现,在其自身专业领域未尽特别注意义务CCTV手机电视_第一足球比分网,存在重大过失,且与康美药业虚假陈述导致的投资者损失存在直接因果关系,影响“极其恶劣”,因此广州中院判令正中珠江对于康美药业的赔偿责任承担100%的连带责任。

  而2020年底,在中安科证券虚假陈述责任纠纷二审判例中,中介机构、瑞华会计师则分别在25%、15%范围内承担连带赔偿责任。案件起源为中安科因重大资产重组中存在并购欺诈和信披违法,被证监会行政处罚。作为重组案中的独立财务顾问,招商证券被认为在审核并购标的相关材料并出具专业意见过程中存在过错,导致其出具的《独立财务顾问报告》中部分内容存在误导性陈述。瑞华则是未能举证证明其按照审计业务准则尽到勤勉尽责义务,导致其出具的审计报告中部分内容存在虚假陈述。

  五洋债欺诈发行案中,法院全额确认了五洋建设对投资人的赔偿债务本息金额约7.5亿元,多家中介机构也被卷入其中。

  法院认定,因在债券发行过程中承销商与中介机构不勤勉尽责履职不当,德邦证券、大信会计所对全部债务本息承担连带赔偿责任;锦天城律所对全部债务本息在5%以内承担连带赔偿责任;大公国际在10%以内承担连带赔偿责任。

  总赔偿金额可能超过康美

  回顾乐视网一案,2021年4月,乐视网公告称收到证监会《行政处罚决定书》,其十年的财务造假被坐实。

  证监会指出,乐视网因2007年至2016年十年财务造假,其报送、披露的IPO相关文件及2010年至2016年年报存在虚假记载,未按规定披露关联交易,未披露为乐视控股等公司提供担保事项,未如实披露贾某芳、贾跃亭向上市公司履行借款承诺的情况,2016年非公开发行股票行为构成欺诈发行等违法事实,证监会对乐视网、贾跃亭等15名责任主体作出行政处罚,其中对乐视网罚款2.4亿余元,对贾跃亭罚款2.41亿余元。

  此后,乐视网的一众股东也进入了漫漫维权路。

  21世纪经济报道记者注意到,最早从2021年5月开始,一众投资者就开始了维权之旅,最早乐视网公告中,有11名投资者共同对乐视网、贾跃亭、6名中介机构在内的二十余名被告提起诉讼。彼时的涉诉金额为1294.03万元。

  2021年8月,乐视网收到了北京金融法院的民事裁定书CCTV手机电视_第一足球比分网,法院表示,自2010年7月30日(含)至2017年7月10日(含)期间以公开竞价方式买入、并于2017年7月10日闭市后当日仍持有乐视网股票(现简称为乐视退CCTV手机电视_第一足球比分网,证券代码:300104),且与本案具有相同种类诉讼请求的投资者,可以向本院申请登记,参加本案诉讼。

  宋一欣也向记者确认,11人的诉讼案是最早期的,最终演变为了此次两千人的普通代表人诉讼案。

  乐视案原告代理律师臧小丽表示,从目前金额来看,乐视案涉及金额仅次于康美药业证券虚假陈述纠纷案,但未来该案涉及金额可能会超过康美案,成为中国证券史上的投资者索赔金额最高的案件。她还表示,目前该案原告为2000人,后续数量应该会继续增加。

  记者查阅资料发现,截至2017年9月30日时,乐视网股东总户数高达185946名。

  “乐视网案是代表人诉讼,目前已经登记的有两千人,一审开庭之前还可以补充登记,这些投资者都进入代表人诉讼案件中,可以免交诉讼费,所以能起诉的投资者尽快起诉。之后,投资者可以单独起诉,但要交诉讼费。”宋一欣补充道。

责任编辑:张书瑗

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